客户工商新闻举办盘问4.对上述应收账款，股份处理层扣问高鸿，走访确认是否存正在干系方合联向上述紧张的应收账款客户。
备应收账款酿成的生意后台、账龄情景（1）以列表式子证明单项计提坏账准，的付款刻日合同商定，的起因及合理性未能实时收回，催收手段及成就（如有）你公司已采用或拟采用的，是否具备贸易本色上述款子的交往，正在伪造交往的情景以前年度是否存，是否存正在干系合联或或者导致益处倾斜的其他合联证明其与你公司、你公司董监高、5%以上股东。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师就上述题目。
集成生意项目 5年以上 产物验收及格后支出全额货款 该公司被列失信人笑视体育文明财富生长（北京）有限公司 28.66 28.66 早期，账龄较 长该发卖款子，未回款过期，无效催收。京市向阳区群多法院提告状讼2017年11月份已向北，年完毕息争于2019，款 是 否 否 不再支出我方货否
.年报显示题目12，加入金额为1.95亿元你公司正在讲述期内研发，3.63%同比拉长，金额为1.11亿元此中研发加入资金化，比为56.9%资金化加入占。精细情景、举办资金化的联系根据请你公司证明研发加入资金化的，企业司帐标准》的联系规矩联系司帐处分是否相符《，查并揭橥明晰主见请年审司帐师核。
技有限公司 2北京研数资创科,67 2643.,机 项目推行中与客户存正在争议643.67 任职器、早教，未达对方请求供给的货品；电子装备更新换代因造就情况以及，售或者性低装备估计出，此因，提降价 全额计否
4月换届前2024年，为9名董事席位公司董事会组成，董事5名此中独立，董事2名职工代表；3名监事席位监事会组成为，表监事2名此中职工代。
包 中幼学安定视频监控运维任职 2021年向阳造就监控兴办中幼学安定视频监控运维 项目已完竣北京市向阳区造就项目生长诱导中央 227.57 - 2021年向阳造就监控兴办联网运用第4，签名完毕监理已，维任职对应的采购本钱 守候甲方盖印 已供给运否
账款函证标准3.推行应收，线.对上述紧张的应收账款确认应收账款期末余额的，同意、出库单、验收单、运输等赞成性证据反省史籍酿成的原始凭证及附件、合同或；
发卖和环球一线幼家电品牌的产物发卖以及团体配套任职生意IT发卖板块要紧为IT产物（条记本、台式机、数码产物）。惠普等主旨品牌产物公司以华硕、联思、，以及行业内分销客户面向京东等大客户。
发开支明细表2.获取开，是否无误复核加计，细账合计数查对是否相符并与开采开支总账数和明，账期末余额与报表数查对是否相符并将所属的“资金化开支”明细；
起因2022年12月底1.其他应收款子酿成。2年6月202，百签定了备忘录公司与南京庆，户清偿应付高鸿数据的局限款子南京庆百默示其允诺代公司的客，包含股权、房产）清偿式样为资产（，值估计不低于3亿元用于清偿资产的价，12月31日前完结并争取正在2022年。向南京庆百络续催收账款2022年四序度公司，月底12，的资产需求实施联系标准和手续南京庆百发来信件默示因为让与，成资产交付不行定期完，低于2.5亿元估计还款金额不，元的代价（暂估）受让资产同时请高鸿以不低于3亿。年12月末2022，还应收账款2.8亿元南京庆百公司先行偿，示为了清偿欠高鸿的款子还款时南京庆百公司表，了一笔资金一时周转，正在收到款子后心愿高鸿可以，买资产的款子实时支出购；3年1月202，指定为收款方的天津乾多多国际营业有限公司高鸿数据支出3亿元资产款子给南京庆百公司，让与手续尚未完结因上述对应的资产，他应收配合确保金款子从而酿成对南京庆百其。
机汇集及 河北医科大学 项目施行阶段河北医科大学 236.40 - 估计，对应的采购本钱 预 已供给货品否
数据领会体系兴办 北京市政务任职挪动端大数据领会体系兴办项目 项目已完竣中国软件与工夫任职股份有限公司 360.13 - 北京市政务任职挪动端大，供任职对应的采购本钱 客户验收举办中 已提否
有限公司 1学川科技河北,95 1817.,设项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 817.95 机柜和UPS体系 机柜和UPS体系筑否
技有限公司 3北京天华新瑞科,25 3425.,兴办项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 425.25 立体化治安防控体系 立体化治安防控体系否
本减值要紧集合正在体系集成生意板块讲述期内公司计提大额合同履约成，行业企业板块生意合同履约本钱属于，车联网类、可托云估计安定类等系列行业企业新闻化产物及供给处分计划要紧是自帮研发产物的坐褥、发卖及发卖集成数据汇集、统一通讯类、。要对应集成类生意合同履约本钱主，归集本钱按项目，举动确定存货可变现净值的底子以每个存货项目对应的合同代价，时揣测将要发作的本钱等金额并将合同代价减去至项目完结，变现净值确定其可。装备、软件的同时公司正在为客户供给，装、测试、联调等做事还要完结项目团体的安，定的项目施行难度而定生意施行周期视合同约。
室做事职员及时与董事、监事举办疏通公司财政总监、财政司理及董事会办公。度董事会会功夫正在公司召开年，营成绩、2024年公司生长筹办等情景向合座董事、监事做出了专项请示公司处理职员针对2023年重心事项、内部职掌、公司料理、诉讼、经，事、监事提出的题目并踊跃恢复了合座董，供给了须要的要求为董事、监事履职，事、监事的知情权并保护了合座董。
百3亿元款子的酿成起因（1）证明应收南京庆，供给股权让与同意的起因你公司未能向年审司帐师，计提比例的根据及合理性确定联系款子坏账预备，款子可收回性领会证明联系。
正在正在租赁功夫内40年内按月举办均匀摊销账面房钱本钱自2016年8月1日起劈头，023年尾截止 2，摊销余额为 67操纵权资产账面,249,.85元072，摊销15共计已,604,.5元978，装修用度4已支出的,0万元58，合计为1.14亿元目前账面摊余本钱。
交通银行 2023年5月29日 2023年7月3日 2.15% 7交通银行蕴通家当按期型构造性存款35天（挂钩汇率看涨） 构造性存款,0 700,000
业有限公司 11南京贺坤物资实,51 8147.,款 平常筹办 注册资金3918.01 营业生意,0万00，实时给我公司回款下搭客户回款后会；供给了资产声明股东及干系方。 否否
阴县岳飞庙灵敏景区项目 项目举办中 已供给货品对应的采购本钱 汤阴县岳飞印象馆 192.28 - 岳飞庙灵敏景区项目装备 汤否
是否相符企业司帐标准的规矩1.反省交往性金融资产分类，易性确认要求是否知足交，的证据赞成是由充满；的刻日是否正在一年以内反省交往性金融资产，活动资产是否属于；
的审计标准基于施行，商誉减值测试标准合理咱们以为：高鸿股份，根据充满减值测试，任本领、专业本质及客观性表部估值专家拥有足够的胜，和预测采用的联系假设合理商誉减值测试所根据的评估，是适当的评估手腕，誉减值测试结果是合理的高鸿股份2023年度商，减值计提不充满情景未见以前年度商誉。
期内讲述，固定刻日保本浮动收益型存款产物我公司置备的构造性存款均为短期，SD汇率中心价（以彭博BFIX页面揭晓的数据为准）交通银行构造性存款产物挂钩张望标的为 EUR/U，为上海黄金交往所之上海金（上午）兴业银行构造性存款产物挂钩标的；日前指定独一张望日标的张望日为到期，见性以及留心性规矩因为张望标的不行预，资产举办平允代价评估期末未对该交往性金融，书商定到期兑付由银行根据同意，金融资产的平允代价转折损益到期杀青的收益及为该交往性，产正在持有功夫的投资收益列报计入投资收益-交往性金融资。融资产形成收益情景如下讲述期内我司交往性金：
最终败诉若公司，2年9起案件底细的认定章基于一审法院对202，效的生意合同且已实施、公司组成债务参与即认定2021年涉案合同统统为切实有，1年年度归并报表收入公司无需调治202，21起案件合同货款金额682公司举动被告合伙继承相应的 ,038,国银行间同行拆借中央揭晓的一年期贷款商场报价利率的4倍估计至现实付清之日止）、案件受理费等的职守840.00元及过期付款违约金（自过期付款之日起以过期付款金额为基数按违约时中国群多银行授权全，结果出具当年计入到生意表开支补偿金额正在现实有生效的鉴定，年扣非后净利润相应节减出具当。诉状况下公司败，翰威达营业常州有限公司2020年签定的生意合同因为遵照高鸿科技与常州长江国际物流有限公司、，额共约5.81 亿元高鸿科技尚欠货款金，物流有限公司常州长江国际，将相应债权让与给了常州实道翰威达营业常州有限公司已，该事项告状高鸿科技公司常州实道有更大略率就，款及违约金等款子请求合伙支出货。
股份股票被施行退市危害警示2.保存主见事项不会使高鸿，附注中充满披露这些事项且高鸿股份已正在财政报表，操纵者解析财政报表可以帮帮财政报表，项的影响不拥有平常性于是咱们以为上述事。
发项目辅帮明细账五是公司筑立研，阶段开支精确纪录从立项至结项各，段的开支可以牢靠地计量归属于该无形资产开采阶。
用度低落2.41%新闻任职生意发卖，14.52%但收入拉长，产物线生意人为用度要紧起因是压降一面，数字营销生意急速生长所致但同时基于自有营销平台的。
售用度根本持平IT发卖生意销，入低落但收，分为两局限要紧起因，等行业对估计机类产物的采购准备调治一是各地当局、央国企、造就及金融，华硕本身环球供应链影响同时华硕商用产物受到，量低落坐褥，的采购低落导致公司，低落9收入,5万元18；生意团体商场不足往年二是国内IT发卖消费，发卖都不足以往年度要紧卖场和线上平台，得公司收入节减21商场需求不足往年使,8万元15。
否具备贸易本色 以前年度是否存正在伪造交往的情景 与你公司董监高、5%以上股东是否存正在干系合联 与你公司是否存正在或者导致益处倾斜的其他合单元名称 期末余额（万元） 坏账预备（万元） 生意后台 账龄 付款刻日 未能实时收回的起因及合理性 已采用或拟采用的催收手段及成就 是系
人、无控股股东公司无现实职掌，职员、5%以上股东不存正在干系合联或或者形成益处倾斜的其他合联北京致和云科技有限公司与我公司及我公司董事、监事、高级处理，司表率运作（2023年12月修订）》规矩的对表供给财政资帮本质款子该往复款子亦不属于本所《上市公司自律囚系指引第1号——主板上市公。
公司苏宁采购中央为IT发卖生意形成公司第一大客户苏宁易购集团股份有限，发卖和环球一线幼家电品牌的产物发卖以及团体配套任职生意IT发卖生意要紧为IT产物（条记本、台式机、数码产物）。以联思公司，心品牌产物华硕等核，以及行业内分销客户面向苏宁等大客户，永远褂讪向客户供货以最具逐鹿力的代价，illment Agent）形式发卖形式要紧采用FA（Fulf，、三星、THINK、戴尔等品牌目前已展开生意涉及华硕、联思，含苏宁线上下搭客户包，劣等线，占比拟高于是发卖。
账预备的单元单项计提坏，减值测试孤独举办，销、吊销、诉讼、确实无法回款等占定根据日常为对方公司失信、注，独举办占定并确定计提比例凭据客户岁暮的的确情景单。
业对标情景来看上表中显示的行，入的比重与行业对标公司比拟公司各项生意发卖用度占收，理边界属于合。
大事项决议及公司料理形成晦气影响为确保公司董事会的褂讪性避免对重，造下为确保公司董事会的褂讪性基于已有独立董事任满6年等限，名成员依旧了5名原董事续任公司本次董事会换届董事会9。
售生意回款情景优异以前年度联系IT销，般正在一年以内回款周期一，款子的计提较为郑重、充满故我公司以前年度对子系。
300每个月的月末（该月最终一个交往日）的收盘指数相对付其基期指数（1000）的变更率（几何收益率）举动测算月的商场收益率商场危害溢价：中国商场危害溢价=中国商场证券永远投资的均匀收益率-中国国债的永远投资的均匀收益率(到期收益率){遵照CSI，日所正在月的各个月的商场收益率的揣测值能够得出2014年12月至评估基准；的算术均匀值即为该估计区间末的商场预期工资率R_m的揣测值2014年12月至评估基准日所正在月的悉数月份的商场收益率。
笑贸易广场举办减值测试的起因（2）证明你公司未对天津凯，计标准》等相合规矩是否相符《企业会，的起因和占定根据未计提减值预备，的后续筹办准备并证明对该项目。
法采用收益法本次评估方，经采用妥善折现率折现加总后估计得出筹办性资产代价以高阳捷迅生意将来六年的企业自正在现金流量举动根据，营运资金后减去基准日，务资产组平允代价取得高阳捷迅业。参数为折现率以及运营资金商誉减值测算标准中主旨。
的审计标准基于施行，4年4月9起和12起案件本质好像咱们以为：2022年5月和202，果应相仿最终的结。2023年1月作出一审讯决2022年5月9起案件已于，并继承债务参与职守裁定高鸿股份败诉，一审讯决不服高鸿股份对，州市中级群多法院提起上诉已于2023年2月向常，未有进一步结果截至讲述日尚。4年4月202，被冻结的资金共计128公司正在该9告状讼中局限,202,4 元已解冻587.6，讼讼师举办了函证咱们对高鸿股份诉，进步及或者的结果函证了诉讼的最新，改判的或者性较大讼师回函默示二审。合领会占定咱们经综，份一审讯决败诉以为固然高鸿股，间仍未有进一步结果二审已过1年多时，巨大不确定性二审结果拥有，审结果的或者性咱们无法占定二，是否应计提估计欠债故无法占定高鸿股份。3年度审计讲述保存事项中证明上述占定已正在高鸿股份202。
警驻勤基地新筑间隔点工程（弱电工程）专业分包合同 项目已按履约进度举办施工武汉市天时筑立工程有限公司 160.40 - 弱电工程任职 大汉阳地域特，为疫情间隔仓要紧兴办实质，情完成后疫，需求变化业主方，离仓放手兴办倡导赢余隔，终止结算阶段目前处于项目。务对应的采购本钱 已供给工程施工服否
生意方面新闻任职，重边界正在 7.18%- 15.95%2023年对标公司发卖用度占收入比，15.91%公司比重为，比属于合理边界跟对标公司相。
IT发卖生意 5年以上 验收后30天内 该公司被列失信人上海京联新闻科技有限公司 119.9 119.9 早期，账 龄较长该发卖款子，未回款过期，无效催收。依法鉴定高鸿鼎恒胜诉 是 否 否 2017年5月31日南京玄武区法院否
的审计标准基于施行，公司、国唐汽车有限公司干系交往已正在财政讲述中妥善披露咱们以为：高鸿股份2023年度与国唐汽车（湖北）有限。
一大股东电信磋商院公司原控股股东为第，的最终股东国务院国资委现实职掌人工电信磋商院。1年7月引退（由电信磋商院举荐）因公司非独立董事陈蕾姑娘于202，选董事一名公司拟补。流程中补选，候选人马卫国先生电信磋商院举荐了，云举荐候选人了杨璟先生持股3%以上的股东张锦。次一时股东大会中2021年第四，额推选经差，的候选人未获被选电信磋商院举荐。
新闻工夫有限公司2018年至今长远构造新闻任职生意一面危害调治系数、特定危害调治系数：北京高阳捷迅，通信生意和营销为主的贸易化变现生意根本确立以“挪动双V会员”为底子的，商场份额吞噬褂讪；生长不竭对高阳捷迅古代生意形成抨击同时近年来运营商集团集合集约化的，本向来呈上升趋向商场上话费采购成，的与贸易化变现生意生长相团结互联网任职生意正在将来将更精细；字、榕基软件、鹏博士等我司同业业公司危害系数均值的归纳揣测值基于高阳捷迅新闻任职生意的近况与挑衅以及探求华胜天成、电科数。
们以为综上我，的影响巨大但不拥有平常性上述事项对财政报表或者，年度财政报表揭橥了保存主见咱们对高鸿股份公司2023。
采购合同 款到了75%团江苏有限公司南京分公司，审计结算后15 个做事日内支出至审计金额的95%赢余25%回款包含：20%完毕结算款-完结当局。陷职守期满后5%尾款-缺，至审计金额的100%15 个做事日内支出。
订的意向备忘录及联系事项信件③凭据南京庆百与高鸿数据签，应付高鸿数据的局限款子表白南京庆百允诺清偿，为股权资产清偿式样，计不低于3亿元资产的代价预。南京浦口新江投资有限公司15%股权联系资产为南京庆百公司间接持有的。珠江科技财富园占地约51.77亩新江投资有限公司具有南京软件园，.5平方米的青云大厦统统产权总筑立面积按约156901。3297.9平方米该项目地上面积10，03.6平方米地下面积536。50%可出售此中地上筑立。20年统统完毕项目已于20。合研创园招商运营项目筑成后要紧配，的代价与园区签定了为期十年的租赁同意并于2020年以1.4/平方米/天。估值25亿元团体项目预。立专项幼组公司已成，合伙疏通联系事项与南京庆百公司。成联系资产变化手续拟于2024年完，让与同意为准的确以正式。
》（以下简称“《公司章程》”）规矩凭据《大唐高鸿汇集股份有限公司章程，名董事构成董事会由九，董事五名此中独立，董事二名职工代表，表董事表除职工代，造、以一般决议式样推选形成均由股东大会通过累积投票。
—正在审计讲述中揭橥非无保存主见》第七条的规矩凭据《中国注册司帐师审计标准第1502号—，分、妥善的审计证据当存正在无法获取充，正在巨大错报的结论状况之时不行得出财政报表团体不存，讲述中揭橥非无保存主见注册司帐师应该正在审计。八条的规矩另凭据第，审计证据以举动酿成审计主见的底子当注册司帐师无法获取充满、妥善的，对财政报表或者形成的影响巨大但以为未察觉的错报（如存正在），的结论状况之时但不拥有平常性，当揭橥保存主见注册司帐师应。
付永远租赁衡宇装修用度史籍生意后台2.向处理层理解其他非活动资产-预，式样及或者性等及后续收回的；
要合同履约本钱项目2.本期发作的重，、入库纪录、出库纪录、运输单等反省联系的发卖合同、采购合同，对紧张的合同履约本钱项目确认合同履约本钱的线.，证项目进度向客户函，金额等合同，、长账龄或极度的合同履约本钱项目确认合同履约本钱项宗旨线.对大额，场走访举办现，合同履约本钱减值计提流程确认项宗旨线.反省公司，确定可收回金额的手腕反省减值计提所根据的，合理性占定其；
4 2013年造就新闻化生意 5年以上 集成项目成城市龙泉驿区造就局 238.94 238.9，支出尾款 项目较早客户团体验收及格后，已入场装备，收存正在争议两边就验。向成城市龙泉驿区群多法庭立案于2023年10月12日已，是 否 否 尚未开庭 否
购合同、客户验收单、发货单、运输单等1.反省要紧客户的发卖合同及对应的采，款回款凭证及附件等反省要紧客户应收账；
购集团股份有限公司 苏宁易购集团股份有限公司 担当人：戎金惠 2023年 发卖 苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中央 苏宁易否
时相符以下三个要求时确以为欠债与或有事项相合的责任应该正在同，1）该责任是企业继承的实际责任举动估计欠债举办确认和计量：（；或者是指发作经济益处流出企业的或者性越过50%）（2）实施该责任很或者导致经济益处流出企业（很；额可以牢靠地计量（3）该责任的金。三个要求比较此，存正在很或者导致经济益处流出企业的要求公司所涉诉官司项不知足存正在实际责任、，如下领会：
是以收取合同现金流量为主意我司对该生意的处理形式既不，金流量又以出售为主意也不是既以收取合同现；本浮动收益的类型特性基于该构造性存款保，合同现金流量特性不相符金融资产，确以为以平允代价计量且其转折计入当期损益的交往性金融资产我公司凭据《企业司帐标准第22号——金融东西确认和计量》。
以为咱们，见是客观、留心的咱们揭晓的审计意，—审计类第1号》的相合规矩相符《囚系规定合用指引—，主见或无法默示主见的状况不存正在以保存主见替换否认。
）有限公司 13国唐汽车（湖北,零部件发卖 平常筹办 注册资金2698.69 808.59 汽车,代表人兼总司理张新中为我公司现任总司理000万 其母公司国唐汽车有限公执法定。否
眼查、裁判文书网等1.通过企查查、天，工商新闻盘问公司，有已决、未决诉讼盘问公司涉及的所，清单、讼师函证交叉查对与处理层供给的涉诉事项，涉诉事项均已披露确认需披露的紧张；
计讲述显示题目3.审，的确为：天津凯笑贸易广场项目自2014年签定衡宇永远租赁同意租赁衡宇后酿成保存主见的底子之事项三“操纵权资产-天津凯笑贸易广场减值预备计提”，或对表出租向来未操纵。年12月31日截止2023，天津凯笑贸易广场余额6你公司账面操纵权资产-,41万元792.，永远租赁衡宇装修用度4其他非活动资产-预付,8万元58。期未操纵或出租操纵权资产长，生收益未产，值迹象存正在减。贸易广场举办减值测试你公司未对天津凯笑，活动资产-预付永远租赁衡宇装修用度减值预备计提的合理性年审司帐师无法占定操纵权资产-天津凯笑贸易广场、其他非。公司请你：
显示及职掌体系 项目施行举办中 已供给货品对应的采购本钱 北京鑫恒多达科技有限公司 384.00 - 汇集体系 大屏否
确保2023年年度讲述切实、精确、无缺的切实起因及要紧合心事项（1）独立董事张天西、张伟斌、董事李强、监事高雪峰的确证明无法，诚实勤奋责任是否已实施。
心区智能交通工程分包合同 甲方底子步骤施工与我司项目履约同步举办中 已供给的工程施工任职对应的采购本钱 中国电筑集团山东电力兴办第一工程有限公司 659.95 - 讨论任职 中日（青岛）地方生长配合树范区核否
技有限公司 3石家庄耀福科,75 3044.,目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 044.75 灵敏公道体系 灵敏公道体系兴办项否
兴业银行 2023年5月5日 2023年6月5日 2.67% 3兴业银行企业金融群多币构造性存款31天封锁式产物 构造性存款 ,0 300,000
售用度根本持平行业企业生意销，少17%但收入减，用于项目拓展的天赋2023年上半年到期要紧起因是行业企业生意一面子公司具有的，前的间隔光阴里正在到期后至续期，生意的拓展受到影响公司局限行业企业，较2022年有显著低落使得行业企业生意的收入。
技有限公司 3广东睿威新闻科,84 3289.,项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 289.84 汇集和安合座系 汇集和安合座系兴办否
游需讨情况以及讲述期内毛利率、功夫用度等成分的变更情景、各生意板块同业业可比公司筹办情景等（1）团结行业企业数智化、新闻任职和IT发卖三大生意板块的生意展开情景、联系产物或任职的下，同比低落且净利润大幅亏本领会证明你公司正在生意收入，显示大额流出的的确起因及合理性同时筹办运动形成的现金流量净额。
科学工夫磋商院有限公司公司第一大股东为电信，量为148其持股数,628,2股01，12.86%持股比例为；例合计为16.06%公司前十大股东持股比。之间是否存正在干系合联公司未知前10名股东，于相仿举动人也未知是否属。
验收及格支出60%汇集工夫有限公司 ，款10%质保尾，3年团体社会情况影响质保刻日3年 202，务线职员辞职同时联系业，进一步施行项目无法，机谋压降应收未能回款 。提坏账损已全额计失
售生意方IT销，收入和用度拉长为正2023年对标公司，拉长率低于用度拉长率总体上对标企业收入。用占收入比重为0.31%公司IT发卖生意的发卖费，重团结毛利率情景领会公司发卖用度占收入比，比属于合理边界与对标公司相，长率为负收入增，以及公司线上和线下收入低落所致要紧是公司的华硕产物线收入低落。
军 葛军 99% 法人、推行董事兼总司理：葛军 2023年 采购 南京柏晁电子科技有限公司 葛否
上综，装修用度4故已支出的,预付永远租赁衡宇装修用度”举办核算580万元暂计入“其他非活动资产-。
约本钱减值计提流程3.反省公司合同履，确定可收回金额的手腕反省减值计提所根据的，合理性占定其；
的北京高阳捷迅新闻工夫有限公司商誉资产组可接受金额2022年度公司委托北京合佳资产评估有限公司估计，现率为 11.57%该减值测试标准的折，生长预期等归纳探求合理预期对我国经济生长预期、行业，司商誉资产组可接受金额5.63亿确定北京高阳捷迅新闻工夫有限公，37.44万商誉减值2022年度计提8，是充满合理的该次减值计提。
法》此事项抵达董事会审议轨范凭据公司轨造《对表投资处理办，批权限边界内正在董事会审，大会审议同意无需提交股东。项尚未正在事条件交董事会审议因为做事职员疏忽导致此事。05月29日2024年，认及估计控股子公司操纵闲置自有资金置备理资产物的议案》公司召开的第十届董事会第四次集会审议通过《合于增加确，息工夫有限公司操纵闲置自有资金置备理资产物增加确认应承公司控股子公司北京高阳捷迅信。
交通银行 2023年12月29日 2024年6月27日 1.65% 5交通银行蕴通家当按期型构造性存款181天（挂钩汇率看涨） 构造性存款 ,0 000
国唐汽车有限公司 法人：孙幼宁 公司董监高具有巨大影响公司子企2023年 发卖 国唐汽车（湖北）有限公司 国唐汽车有限公司 业
现金流量大额流出筹办运动形成的，息任职生意、IT发卖生意回款较低所致要紧是本讲述期行业企业数智化生意、信，中其，因发卖订单节减企业数智化生意，节减回款；差导致较上年同期有所低落新闻任职生意因结算光阴；预付款有所扩大所致IT发卖生意因备货。
巨大转折针对上述，原有准备形成较大影响公司以为或者对公司，项宗旨运营筹办决议光阴拉长故此针对该告诉主见公司将该，确定是否需求调治原有准备守候部队团结解决计划后，营、出租或让与进而确定是自。
体系改造施工项目 察哈素选煤厂智能供配电体系改造施工项目 终验已完结国电筑投内蒙古能源有限公司 301.53 - 察哈素选煤厂智能供配电，已完结结算。本/已供给货品对应的采购本钱 已供给工程施工任职对应的采购成否
3年往后自200，美满了公司的料理和决议机造公司已慢慢扶植并络续优化，监事会和处理层运作表率公司股东大会、董事会、；控股股东、现实职掌人而失效上述运作机造不会由于公司无。
通银行、兴业银行发售的构造性存款产物本讲述期公司置备交往性金融资产为交，保本浮动收益型该产物的特性为；期内讲述，体情景为置备的具：
法》第八十四条规矩一一领会经比较《上市公司收购处理办，50%以上的投资者目前公司不存正在持股；表决权越过 30%的投资者不存正在能够现实把握公司股份；裁夺公司董事会对折以上成员选任的投资者不存正在通过现实把握公司股份表决权可以；对公司股东大会的决议形成巨大影响的投资者不存正在依其可现实把握的公司股份表决权足以。
一大客户发卖占比拟高的起因（2）团结生意类型证明对第，收账款及坏账预备计提情景、截至回函日的回款情景证明联系发卖订单金额、订价计谋、结算周期、应，该客户生意范畴或筹办情景相成家进一步证明公司对其发卖是否与，业本色、订价是否平允联系发卖是否具备商，潜正在益处摆布是否存正在其他。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
备 我方客户已平常按合同回 遵照项目推行阶段和合同商定 中国挪动通讯集 243.40 - 工夫任职费 南京挪动设否
此事项针对，有用裁夺或执法部分的生效鉴定公司目前未收到相合行政部分的，9.5.2条第一款第一项至第八项状况未触发《深圳证券交往所股票上市规定》。
签定衡宇永远租赁同意租赁衡宇后天津凯笑贸易广场自2014年，加入操纵向来未，值迹象存正在减，行减值测试公司未进，资产-预付永远租赁衡宇装修用度的减值预备计提的充满性咱们无法占定操纵权资产-天津凯笑贸易广场、其他非活动，表其他项目形成影响该事项不会对财政报，不拥有平常性于是咱们以为。
庆百举办函证（4）对南京，线）对南京庆百举办走访函证其他应收款余额的，实质的切实性、资产是否为南京庆百悉数等实质理解其他应收款酿成的起因、《备忘录》所涉，起因、资产平允代价占定根据等理解资产未签定资产让与同意得。
合同、发卖订单、出库单、验收单等1.反省高鸿股份与苏宁易购发卖，线.反省收支库纪录确认与苏宁易购生意，单查对相仿与发卖订；购体系纪录反省苏宁易，、发卖订单等查对相仿与高鸿股份收支库纪录；
屋永远租赁同意租赁衡宇后向来未操纵或对表出租的起因（1）证明天津凯笑贸易广场项目自 2014年签定房，余额真实认根据操纵权资产账面，他非活动资产的起因和合理性预付大额装修用度并计入其。
发作的发卖用度中2023年公司，费、办公用房费、无形资产摊销用度和差道费前五名的用度开支分散为职工薪酬、发卖任职，职员的职工薪酬此中要紧是发卖，比重为59%占发卖用度的。
商已周密展开项目第1层招，代劳同意踊跃展开引客招商与当地贸易公司签定中介。划团体承租将总部基地落到天津同时项目第2、3层大唐信服计，压服务表包财富的纵深生长大唐信服公司专心于呼唤中，心BPO生意专心于呼唤中，基地10余个现有呼唤中央，00余的财富范畴物理坐席数目50，津冀协同生长为不竭激动京，会和经济效益杀青优异的社，心行业领军者成为呼唤中，媒体中央、财政中央及筹办支持中央等生意及本能部分共计职员700余人入驻本项目大唐信服公司准备天津总部基地筑立表包任职中央坐席600余个、政企配合中央、新。于5月初签定租赁意向合同目前大唐信服与高鸿新闻已。
的审计标准基于施行，款未见伪造交往的情景咱们以为：上述应收账，贸易本色情景未见不拥有，东存正在干系合联或或者导致益处倾斜的其他合联未见与高鸿股份、高鸿股份董监高、5%以上股。
抗力成分若因不行，期不再举办装修施工天津凯笑贸易广场后，度确认单”合理评估己方的本钱及耗损施工方会凭据已确认的“项目施工进。本及耗损后的差额全额退还给高鸿新闻施工方应将已收工程款扣除评估的成。
贸易广场项目史籍生意后台1.向处理层理解天津凯笑，后续收拾情景理解军房使证，运营处分式样理解资产后续，为公司形成收益占定资产是否能；
限公司 2云盈科技有,90 2292.,目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 292.90 灵敏园区体系 灵敏园区体系兴办项否
同履约本钱项目1.对紧张的合，证项目进度向客户函，金额等合同，、长账龄或极度的合同履约本钱项目确认合同履约本钱项宗旨线.对大额，访、电话访叙举办现场走，进步情景理解项目，商品项目施行或存放情景查看合同履约本钱联系；
产并操纵或出售的妄思三是拥有完结该无形资，开采无形资产的宗旨企业该当可以证明其；产投用上正在无形资，联网方面的工夫上风公司基于前期正在车，展方面络续加入正在运用场景拓，矿山物流功课无人化少人化运用踊跃展开车联网正在口岸、园区、，树范区运用正在主动驾驶，慧出行方面的运用正在灵敏公交和智。）估计偏向正在可托（云，件产物、可托讨论、适配及集成任职通过向客户供给可托（云）估计软，软件授权式子杀青贸易代价变现通过讨论、适配、集成任职及。互联网生意对付工业，身生长与寻找公司凭据自，种生意形式造订了两，2B形式一是2G，域工业互联网平台为地方当局扶植区，地中幼企业任职于当，筑造业程度晋升本地，业体验和客户同时积聚行，业影响力创筑行；B形式二是2，供给工业互联网平台直接为大中型企业，成数字化转型帮帮企业完，智能筑造的最终主意进而杀青智能化及。
运转监控中央 1中国民用航空局,控新闻引接工程 项目于2024年3月验收完毕 已供给任职及货品所对应的采购本钱 916.68 - 运转监控中央机场视频监控新闻引接装备 运转监控中央机场视频监否
台V1.0 8智能网联云控平,042,资金化根据： 1)无形资产均已正式立项648.16 研发项目举办资金化的局限，性领会讲述完好立项讲述及可行，术开采阶段均已进入技。开采宗旨明晰2)无形资产，用或出售妄思拥有明晰的使。益的式样为通过发卖商品、3)无形资产形成经济利咨
年审司帐师事件所续聘做事公司于2024年1月完结，24年1月中下旬劈头进场审计公司年审司帐师事件所于20，间少于往年年度审计时；大诉官司项向来处于未决形态鉴于公司2022年发作的重，行了资产减值且存正在筹办性亏本2023年度公司对局限资产进，妥善的审计讲述主见举办了充满的考察取证司帐师正在年度审计流程中为赞成揭橥充满，确认、实地反省等包含项目现场走访。上起因基于以，4月26日晚方定底稿年度审计讲述正在。
司与产权方及运营方签定了“队伍房地产代管运营同意”2019年9月1日该项目由融通房地产（天津）有限公。功夫正在此，计谋起因因上述，举办出租及筹办该项目向来未。
客户工商新闻举办盘问6.对上述应收账款，股份处理层扣问高鸿，走访确认是否存正在干系方合联向上述紧张的应收账款客户。
于5月初签定租赁意向合同目前大唐信服与高鸿新闻已，给大唐信服举动总部基地拟将第2、3层团体租赁，面积为6899.04平此中2、3层团体租赁。简餐咖啡吧、美容美发等贸易配套第1层团体业态筹办为容易店、，3160.75平团体租赁面积为，估计为90%均匀出租率。5%举办测算按每5年涨租，得房钱总收入不低于为1.4亿元正在赢余可租赁期32年内估计可获。
汇集视频录像机 项目施行举办中 已供给货品对应的采购本钱 北京鑫恒多达科技有限公司 418.40 - 光纤终端盒 否
法子》第八十四条规矩《上市公司收购处理，形之一的有下列情，市公司持股 50%以上的控股股东为具有上市公司职掌权：投资者为上；司股份表决权越过 30%投资者能够现实把握上市公；权可以裁夺公司董事会对折以上成员选任投资者通过现实把握上市公司股份表决；权足以对公司股东大会的决议形成巨大影响投资者依其可现实把握的上市公司股份表决；定的其他状况中国证监会认。
视频监控运维任职 2020年视频监控兴办联网运用及运维第4包 项目已完竣北京市向阳区造就项目生长诱导中央 177.52 - 2020年中幼学安定，签名完毕监理已，术任职对应的采购本钱 守候甲方盖印 已供给技否
生意方面行业企业，入和用度拉长存正在分别2023年对标公司收，正在2.96%-5.68%发卖用度占收入比重边界，率低于用度拉长率总体上收入拉长。用占收入比重为5.67%公司行业企业生意的发卖费，比属于合理边界与对标企业相，4.24%毛利率1，低落收入，至续期前功夫内收入低落所致要紧是一面公司天赋从到期。
供应链危害提防平台 开源软件安定检测及供应链危害提防平台 项目已交付国度工业新闻安定生长磋商中央 437.85 - 开源软件安定检测及，结项暂未，题项目此为课，家圈套验收需求过国，任职及货品对应的采购本钱 目前项目机合验收中 已供给否
款的款子本质为配合确保金与南京庆百3亿元其他应收，量、置备资产付款的发作光阴基于财政报表郑重性规矩的考，一年以内预期耗损率计提坏账预备将其按高鸿数据公司其他应收板块。
人、无控股股东公司无现实职掌，事、监事、高级处理职员、5%以上股东不存正在干系合联或或者形成益处倾斜的其他合联北京鸿盛智芯企业处理中央（有限共同）、北京致和云科技有限公司与我公司及我公司董，筹办性占用的状况不存正在资金被其非。
账款客户举办现场走访5.对上述紧张的应收，未还款起因、估计还款资金开头等理解应收账款切实性、已过信用期；
购合同、客户验收单、发货单、运输单等1.反省要紧客户的发卖合同及对应的采，款回款凭证及附件等反省要紧客户应收账；
心病院门诊归纳楼和技住院归纳楼兴办项目 项目施工进度举办中 已供给的工程施工任职对应的采购本钱 娄底工程兴办有限公司 475.78 - 娄底市中央病院门诊归纳楼和技住院归纳楼筑步骤工 娄底市中否
账款函证标准1.推行应收，线.对上述紧张的应收账款确认应收账款期末余额的，同意、出库单、验收单、运输等赞成性证据反省史籍酿成的原始凭证及附件、合同或；
公司平素筹办资金压力明显扩大无现实职掌人、无控股股东后。人、无控股股东形态后自公司成为无现实职掌，了对公司的借债8.05亿元大股东按国资囚系请求压缩；公司的集团授信范畴金融机构同步压降了。
启动打算施工招商做事2024岁首已周密，店、简餐咖啡吧、美容美发等贸易配套此中项目团体业态筹办为第1层容易；划为写字楼办公操纵第2、3层生意规。计施工概预算已完结目前1-3层团体设，展施工筹办下一步开。
成分之后发作变更以前功夫减值的，该资产账面代价的使得前述差额高于，计提的减值预备本公司转回原已，当期损益并计入，减值预备情景下该资产正在转回日的账面代价但转回后的资产账面代价不越过假定不计提。
例 交往代价 结算式样 现实职掌人 控股股东 董监高职员情景 是否具相合 联合年限 交往类型 发卖实质 发卖金额（万元） 收款金额（万元） 占年度发卖总额比系
红 苛孝红75% 法人、推行董事兼总司理：苛孝红 2023年 采购 南京安纳佳电子科技有限公司 苛孝否
所述综上，表决权裁夺公司董事会对折以上成员选任的状况公司不存正在简单股东通过现实把握上市公司股份，法职掌公司董事会任何简单股东均无。
账款函证标准3.推行应收，述紧张的应收账款客户举办现场走访确认应收账款期末余额的线.对上，未还款起因、估计还款资金开头等理解应收账款切实性、已过信用期；
成生意项目 4-5年、5年以上 合同签定后支出20%万达汇集科技有限公司 57.66 57.66 早期集，支出50%到货验收，验收及格支出25%调试褂讪运转后且， 该公司已刊出质保5%三年。市海淀区群多法院提告状讼2023年3月已向北京，诉并强造推行 是 否 否 2024年三月鉴定我公司胜否
业有限公司 11南京贺坤物资实,51 8147.,之日起90-100天 对方回款慢导致对公司支出穷困918.01 营业生意款 2-3年 货品验收及格，延期回款。诉讼等标准踊跃催收生意部采用催收、，计提坏账耗损 是 否 否 已按应收账款余额的80%否
（简称：南京庆百）其他应收款3亿元高鸿股份对南京庆百电子科技有限公司，产购买款为预付资。标准对上述事项举办了确认咱们推行了函证、走访等，评估讲述等确认资产平允代价的根据但高鸿股份未供给股权让与同意及，审计证据不敷充满咱们以为已得回的，备计提的充满性无法占定坏账准。其他应收款、信用减值耗损项目其他应收款坏账预备计提仅影响，其他项目形成影响不会对财政报表，不拥有平常性于是咱们以为。
该项目向来出租若后续公司持有，金收入按以上测算足以填充摊余本钱则该操纵权资产将来给企业带来的租；得产权可对表出售若后续该项目获，业地产的均匀发卖代价不低于3万/平凭据调研目前天津该项目周边一律商，积为10059.79平该项目第1至3层的总面，额约为3亿元估计可出售金，价抵偿等成分即使探求地，足以填充摊余本钱其发卖收入也应。测算占定综上经，资产计提减值公司未对该项。
计讲述显示题目2.审，公司对南京庆百电子科技有限公司（以下简称“南京庆百”）其他应收款3亿元酿成保存主见的底子之事项二“其他应收款坏账预备计提充满性”的确为：你，产购买款为预付资，预备327万元期末计提坏账，股权让与同意你公司未供给。分、妥善的证据因未获取到充，联系资产的平允代价年审司帐师无法占定，坏账预备计提的合理性无法占定其他应收款。显示年报，款账面余额为6.01亿元你公司讲述期末其他应收，1.08亿元计提坏账预备。中其，京庆百的款子金额为3亿元前五名其他应收款中对南，配合确保金款子本质为，1年以内账龄正在；、北京致和云科技有限公司的款子为往复款对北京鸿盛智芯企业处理中央（有限共同），别为 1金额分,4万元和1362.8,.5万元253。公司请你：
交通银行 2023年4月20日 2023年5月25日 2.35% 7交通银行蕴通家当按期型构造性存款35天（挂钩汇率看跌） 构造性存款 ,0 700,000
公司已完结大局限备料及施工摆布因施工方北京鑫民顺达筑立工程限，因形成的施工暂停且并非施工方原，款暂不退还高鸿新闻施工方对已收的工程。整后的计划从新举办预算报价施工方后期会凭据高鸿新闻调，高鸿新闻举办多退少补并凭据现实工程造价对。
案件状况来领会对公司目前的，付涉案合同的货品常州公司并未交，对应发卖生意也未交付货品原手下企业高鸿科技公司，合伙继承实际责任于是公司不需求，发作经济益处流出的或者性估计也会很低因不需求继承实际责任也相应导致公司。来《合于对国度审计署察觉题目举办整改的告诉》2023年8月中国新闻通讯科技集团有限公司转，实物流转并请求立行立改告诉中认定涉案生意无；涉诉的21案举办了胜诉或者性领会：“一审讯决存正在显著底细认定不清、执法合用舛讹等主旨题目2024年4月22日公司聘任的北京海润天睿（南京）讼师事件所出具的执法主见书中也对上述，或常州公司承负责何职守高鸿股份无需对实道商贸。》、高鸿股份提交的对交货处所不具备交货要求举办公证的视频等证据进一步证据常州公司从未向高鸿科技交付过货品二审法院向公安圈套调取的笔录、中国新闻通讯科技集团有限公司转来《合于对国度审计署察觉题目举办整改的告诉。”
履约本领 与你公司董监高、5%以上股东是否存正在干系合联 与你公司是否存正在或者导致益处倾斜的其他合单元名称 应收账款期末余额（万元） 应收账款坏账预备余额（万元） 生意后台 欠款方的筹办情状 系
并行文献存储采购 框架合同 2024年3月已统统验收并确认收入 以对方公司验收单为根据 北京华胜天成科技股份有限公司 465.34 - 并行文献存储 2020-2022年挪动云否
易型盛开式指数证券投资基金 其他 0.25% 2中国工商银行股份有限公司－国泰中证全指通讯装备交,449,050
案件的相合司帐处分情景（1）证明针对12起，计欠债计提的充满性巨大诉官司项相合预，企业司帐标准》的相合规矩联系司帐处分是否相符《。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
22年折现率升高0.3%2023年折现率较20，动均为国内经济商场生长的结果以上影响折现率变更的成分变，个商场经济联系度的敏锐性同时显露通讯任职行业与整。
坏账预备计提表2.获取应收，遵照坏账计谋推行反省计提手腕是否；提金额是否精确从新估计坏账计；
生意方面IT发卖，分为两局限要紧起因，等行业对估计机类产物的采购准备调治一是各地当局、央国企、造就以及金融，华硕本身环球供应链影响同时华硕商用产物受到，量低落坐褥，的采购低落导致公司，低落收入；生意团体商场不足往年二是国内IT发卖消费，发卖都不足以往年度要紧卖场和线上平台，业收入同比低落12.15%商场需求不足往年使得公司营，降11.56%生意本钱同比下，降0.65%毛利同比下。
雅科技 3山西汇多得,00 3551., 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 551.00 视频安定准入 视频安定准入职掌否
贷款安徽淮南采煤塌陷区归纳料理项目监控体系工程 项目已完竣淮南市城乡兴办局 355.60 - 监控体系采购 全国银行，供货品对应的采购本钱 客户验收举办中 已提否
鉴定结果及是否涉及前期毛病变更举办占定咱们目前得到的审计证据无法对巨大诉讼。份二审败诉如高鸿股，93亿元的债务参与职守高鸿股份需继承约8.，年度计入生意表开支应正在鉴定结果出具。市规定》9.5.2条第一款第一项至第八项状况咱们无法占定是否触发《深圳证券交往所股票上。
易购举办函证3.对苏宁，额、发卖额等函证往复余，收账款坏账预备计提情景确认交往生意线.反省应，新测算并重，录查对相仿与账面记；
款占比拟期初大幅抬高的起因及合理性（2）证明单项计提坏账预备的应收账，的计提是否郑重、充满以前年度对子系款子，实业有限公司三家公司应收账款计提比例确定为 80%的占定根据及合理性你公司对南京庆百电子科技有限公司、南京东州科技有限公司和南京贺坤物资。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师就上述题目。
.年报显示题目10，年度发卖总额比例为47.94%你公司前五名客户合计发卖金额占，额为18.65亿元此中第一大客户发卖，例为31.44%占年度发卖总额比。占年度发卖总额比例为3.31%前五名客户发卖额中干系方发卖额。期内讲述，你
务项目 5年以上 产物验收及格后支出全额货款 该公司被列失信人笑视控股（北京）有限公司 17.12 17.12 早期集成业，项账龄较长该发卖款，未回款过期，无效催收。京市向阳区群多法院提告状讼2017年11月份已向北，年完毕息争于2019，款 是 否 否 不再支出我方货否
任职项目 灵敏体育集成任职 已供给工夫任职对应的采购本钱 贵州久湛智通科技有限公司 471.70 - 灵敏体育升级否
江苏悦达汽车集团有限公司25.417%、盐城智能神往科技有限公司25.0199% 法人：张新中 公司董监高具有巨大影响公2023年 发卖 国唐汽车有限公司 江苏悦达汽车集团有限公司25.417%、盐城智能神往科技有限公司25.0199% 司
用或出售正在工夫上拥有可行性请求二是完结该无形资产以使其可以使；企业年度讲述研发加入模块所述今年资金化项目开采宗旨参照，的明晰开采目。
笑贸易广场项目存正在减值迹象的的确起因及占定根据（3）请年审司帐师证明占定操纵权资产-天津凯。
京庆百签定的《备忘录》（3）获取并反省与南，签定资产让与同意的起因向处理层理解涉及资产未，值的占定根据等理解资产平允价；
企业生意操纵的办公用房费2023年同比拉长32023年发卖用度拉长的要紧起因为：一是行业,688,.41元464，修并正在2022年四序度完结并劈头摊销装修费公司正在2022年对租赁的办公用房举办了装，表此，业费、水电费显著高于2022年2023年因现场办公发作的物，022年度有显著拉长导致办公用房用度较2；
技有限公司 3大连唐盛汇集科,05 3388.,兴办项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 388.05 新主楼安定技防体系 新主楼安定技防体系否
汇集及无线遮盖兴办项目（二期） 计9月完结验收第一病院 无线遮盖兴办项目装备 第一病院估计机。
知已于4月17日发出本次年度董事集合会通，告尚不决稿因审计报太平洋在线下载了除年报及联系议案表的其他议案质料本次集会告诉发出时向诸位董事发送。讲述定稿编造酿成年报后4月26日晚公司审计，董事、监事提交了年度讲述4月27日第偶尔间向合座，计主见均为非标主见且事件所内部也正在磋商磋议但因本次财政讲述审计主见及内部职掌讲述审。计划并经董事会磋议才确定年报终稿基于留心性规矩公司调治减值耗损。稿文献较晚因最终定，峰先生来不足向内部咨询专业倡导联系情景董事李强先生、监事高雪。职光阴较短归纳探求任，解各方面情景还没有周密了，合巨大事项作出精确占定也无法对2023年度相，实、精确、无缺的起因为公司未能将集会质料实时投递故董事李强先生、监事高雪峰先生无法确保年度讲述真。
所述综上，合衡量探求我公司经综，贺坤物资实业有限公司三家公司应收账款计提比例确定为80%对南京庆百电子科技有限公司、南京东州科技有限公司和南京，地反应信用危害以为较为合理。
签定租赁同意商定租赁刻日为40年本项目与天津凯笑投资处理有限公司，1日劈头估计起租日自2016年8月，赁刻日为约32年目前赢余还可租，招商租赁准备凭据以上后续，的房钱收入测算如下正在赢余可租赁期内：
天眼查、裁判文书网等（1）通过企查查、，工商新闻盘问公司，有已决、未决诉讼盘问公司涉及的所，清单、讼师函证交叉查对与处理层供给的涉诉事项，涉诉事项均已披露确认需披露的紧张；
的审计标准基于施行，湖北）有限公司干系合联、干系交往已正在财政讲述中充满、妥善的举办了披露咱们以为：2023年度高鸿股份与应收账款前五大欠款方中的国唐汽车（2023年年报问询函的回复公。
报表特定项目形成影响1.上述事项仅对财政，要紧构成局限酿成巨大影响不会对本期财政报表的其他；
集团有限公司 1中国交通新闻科技,中央（一期）兴办项目智能 项目履约举办中 已供给的劳务对应的采购本钱 312.84 - 吕梁国投财经中央（一期）兴办项目智能 吕梁国投财经否
定刻日以内的质地确保金、履约确保金举动无危害组合对付投标确保金、当局部分收取的各样确保金、合同约，收账款坏账预备不计提其他应，收账款账龄只区别应。
院持有公司12.86%的股权目前公司第一大股东电信磋商，人数正在总股本的30%及以上时如上市公司股东大会参会股东，造的状况下正在累积投票，对折以上的其提名的候选人被选第一大股东无法确保越过董事会。
大唐高鸿汇集股份有限公司2023年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第124号）（以下简称：“《问询函》”）大唐高鸿汇集股份有限公司（以下简称：“公司）于2024年05月13日收到深圳证券交往所上市公司处理一下属发的《合于对。》提出的题目针对《问询函，织联系职员举办了郑重核查公司董事会高度珍惜并组，出的题目恢复如下现就《问询函》提：
有限公司 33南京东州科技,27 27800.,易生意款 1年以内040.21 贸，0天 对方没回款导致对公司支出穷困1-2年 货品验收及格之日起18，收、诉讼等标准踊跃催收回款延期 生意部采用催，计提坏账耗损 是 否 否 已按应收账款余额的80%否
能对你公司以前年度生意合同联系司帐处分的的确影响（2）分状况证明鉴定结果及对涉案生意本色的占定可，司帐毛病变更的要是涉及需举办，记录并或者触及巨大违法强造退市是否或者被认定为财政讲述失实，示联系危害请充满提。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
讲述期内新增 2023年采销金额 2022年采销金额 同比变单元 类型 创造年限 配合年限 要紧发卖、采购产物 是否本动
预付永远租赁衡宇装修用度史籍生意后台（2）向处理层理解其他非活动资产-，式样及或者性等及后续收回的；
中其，22年10月17日置备的交通银行构造性存款期初7000万交往性金融资产是我公司于20，月17日-2023年1月30日该产物刻日为：2022年10。的构造性存款5000万期末公司持有尚未到期，3年12月29日置备该构造性存款为202，4年6月27日到期日为202。
融资产举办函证4.对交往性金，司帐纪录是否无缺、精确确定交往性金融资产的，正在变现限度等并确定是否存。
款预期信用耗损的合理性1.领会处理层对应收账，计提比例、单项计提坏账预备的占定根据等包含确定应收账款组合的根据、坏账预备的；
的审计标准基于施行，%、2-3年10%、3-4年30%、4-5年50%、5年以上100%咱们以为：公司IT发卖生意计提坏账比例为1年以内0.5%、1-2年2，贺坤、南京东州应收账款期末余额巨大高鸿股份对南京庆百、江苏奏凯、南京，期较长光阴已过信用，款穷困的情景且浮现了回，资产曾经发作信用减值客观证据表白某项金融，提坏账预备是明显分歧理的如遵照历来的计提比例计。款改按单项计提坏账相符司帐标准的规矩高鸿股份凭据郑重性规矩对上述应收账。坤三家公司应收账款计提比例确定为80%高鸿股份对南京庆百、东州科技和南京贺，户要紧的信用危害已能响应上述客，的留心性规矩相符司帐标准。
收入同比低落13.51%2023年公司归并生意，低落14.13%生意总本钱同比，T发卖生意的收入低落所致要紧是行业企业生意和I。
往复款的酿成起因（2）证明两笔，东、现实职掌人是否存正在干系合联或或者形成益处倾斜的其他合联欠款方与你公司及你公司董事、监事、高级处理职员、5%以上股，计提比例的根据及合理性确定联系款子坏账预备，表率运作（2023年12月修订）》规矩的对表供给财政资帮本质款子往复款子是否属于本所《上市公司自律囚系指引第1号——主板上市公司，是如，标准及一时新闻披露情景请证明你公司实施的审议。
中央（有限共同）的应收款1公司对北京鸿盛智芯企业处理,84万元362.，生的委托生意配合确保金款属于2023年四序度发。资源赞成不够以及创重生意本领低的题目凭据同意商定要紧用处为理解决主旨生意，局限生意引入政策投资者方面寻求资源公司委托该企业正在教育创重生意和公司，就手引入生意方面的政策投资者付款用于前期筹办和确保高鸿能，可以领受联系资源导入要是对方完结且高鸿，项的完结情景给于对方工资确保金全额退还同时视事；事项未完结若商定的，回公司全款退。
院新闻化升级项目装备 兖矿集团煤业公司托管病院新闻化升级项目 项目审减结算北京新里程健壮财富集团有限公司 180.22 - 兖矿集团煤业公司托管医，作举办中验收工。对应的采购本钱 已供给任职及货品否
1号》“五、新闻披露（三）”的请求根据《囚系规定合用指引--审计类第，有平常性占定根据酿成保存主见不具：
技有限公司 3河北题岩新闻科,10 3660.,目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 660.10 长途监控体系 长途监控体系兴办项否
平旦 3北京神州,52 3046., 2-3年 到货验进出出30%046.52 前期体系集成生意，户踊跃疏通回款事宜因2020- 与客， 否 否 多项 是否
限公司的款子金额1对北京致和云科技有,元为预付采购款253.5万，月12日签定了“合于上海SH6数据中央机房”的装备采购合同其酿成起因为公司子公司高鸿新闻与北京致和云于2019年11，同总金额为1装备采购合,94万元320.。同商定凭据合，和云预付了95%的采购款即1公司于2020岁首向北京致,.5万元253。可抗力成分因为遇不，期摆布供货及安设施工导致北京致和云未能如，遇筹办危境后因其又遭，常危机资金非，H6数据中央机房予以供货安设乃至截止目前都未能给上海S，预付款退款的疏通均未果公司摆布职员多次举办。上综，留心性规矩公司基于，款并举办了全额计提坏账预备对该笔预付款调治到其他应收，进该笔预付款的退回后期公司也会不断跟告ST高鸿：关于深圳证券交易所。
台V3.0 7车道云协同平,029,件授权等式子杀青贸易代价变现189.67 询、适配及软。视研发加入4)公司重，49.59%研发职员占比，资源和其他资源赞成有足够的工夫、财物,资产的开采以完结无形，底座安稳公司财富，或出售无形资产有本领使回用。发开支辅帮明细账5)公司筑立研，段的开支可以牢靠计量归属于无形资产开采阶。
代劳生意形式一是总经销。的宇宙总经销代劳商举动华硕商用产物，的区域性代劳及重心行业的大客户要紧客户为：华硕商用各省、市、。品代劳行业电脑类产，高科技含量因不具备，附加值高任职，普标较低毛利率，毛利行业属于低，同业业中属于中等偏上程度该生意现正在的毛利率处正在。
项目 7党政军,目准备平常促进中 已供给货品或任职对应的采购本钱 044.80 - 集成项目 按客户需求 遵照各自项否
期租赁同意虽于2014年签定合于天津凯笑贸易广场衡宇的长，光阴为2016年8月1日但该衡宇现实完毕验收交付。》起租日调治为2016年8月1日凭据2016年签定的《增加同意。
度北京高阳捷迅新闻工夫有限公司商誉资产组可接受金额的评估讲述期内公司委托北京合佳资产评估有限公司举办2023年，司遵照资产评估标准的请求北京合佳资产评估有限公，假设创造的条件下正在络续筹办和评估，2月31日的可接受金额为群多币47估计商誉所正在资产组于2023年1, 万元群多币605.36，报字[2024]第046号）并出具资产评估讲述（合佳评，捷迅新闻工夫有限公司商誉存正在减值公司参考该代价根据占定北京高阳，13.15万应减值72，2111.24万以前年度减值余额，101.91万本讲述期减值5。
垂问和讼师举办疏通（4）与公司的执法，对案件结果的占定及根据理解案件的最新进步及其。师举办函证对诉讼律，日功夫存正在的或有事项的进步情景、或者的结果及根据等函证与资产欠债表日业已存正在的以及资产欠债日至复函；
产以及未形成平允代价转折损益的的确起因及合理性（2）证明讲述期内你公司大额置备和出售联系资，益估计是否精确平允代价转折损。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
司苏宁采购中央的交往结算周期根本为预收2023年公司与苏宁易购集团股份有限公，限公司苏宁采购中央的应收账款余额为257万元截止到2023年尾公司对苏宁易购集团股份有，81.39万元坏账预备计提，著名大卖场苏宁举动，务范畴或筹办情景相成家公司对其的发卖与其业，备贸易本色联系发卖具，代价为基准订价以商场，潜正在益处摆布不存正在其他。
中其，公司揭晓的赢余刻日正在10年期以上的国债收益率无危害工资率：凭据中间国债立案结算有限职守，的国债收益率的算术均匀值并以此举动各个月的国债收益率的揣测值自2014年12月起至评估基准日所正在月止分散按月估计各个月份；的算术均匀值即为该估计区间末的无危害利率R_f的揣测值}2014年12月至评估基准日所正在月的悉数月份的国债收益率。
金占用专项审计讲述》凭据《年度干系方资，项往复均为筹办性往复公司与干系方企业的款，非筹办性占用的状况不存正在资金被干系方。
垂问和讼师举办疏通4.与公司的执法，对案件结果的占定及根据理解案件的最新进步及其。师举办函证对诉讼律，日功夫存正在的或有事项的进步情景、或者的结果及根据等函证与资产欠债表日业已存正在的以及资产欠债日至复函；
生意方面行业企业，拓展的天赋2023年上半年到期公司一面子公司具有的用于项目，前的间隔光阴里正在到期后至续期，生意的拓展受到影响公司局限行业企业；处分计划和产物研发的同时且公司正在加紧数智化相合，构造举办优化发端对生意，不显著、交付周期长、项目施行受限成分多的项目和产物偏向慢慢调正对定造化水准请求高、工夫含量低、公司逐鹿上风，举办了解决对相应库存，元举办了优化对相合生意单，入同比低落 17.01%导致行业企业生意生意收，降18.85%生意本钱同比下，升1.95%毛利同比上。
-构造性存款余额5000万高鸿股份期末交往性金融资产，动收益产物为保本浮，3年12月29日置备日为202，4年6月27日到期日为202。与置备日邻近资产欠债表日，本产物且为保，代价转折明显较幼或者形成的平允，紧张性程度明显幼于，值计量相符本钱效益规矩公司以本钱举动平允价，标准规矩相符司帐。
备采购合同 琅岐当局的赞成下区群多交通生长有限公司 设，旅、琅岐公交）合伙促进由两家主体企业（琅岐文。甲方资金情景凭据合同及，延续交付中高鸿正正在。
的审计标准基于推行，与该客户生意范畴或筹办情景相成家咱们以为：高鸿股份对苏宁易购发卖，备贸易本色联系发卖具，失平允情景订价未见显，正在益处摆布情景未见存正在其他潜。
存储处理职掌装备 项目施行举办中 已供给货品对应的采购本钱 北京世纪鹏程科技有限公司 377.60 - 媒体转发软件 否
同及对应的入库单、验收单等2.反省要紧供应商的采购合，账款支出凭证及附件等反省要紧供应商应付；
的审计标准基于施行，化曾经过须要的领会论证及审批咱们以为：公司研发项目资金，合司帐处分研发项目相，计标准的规矩相符企业会。
的审计标准基于施行，持有的构造性存款咱们以为：企业，资产合同现金流量特性和处理金融资产的生意形式的规矩确定其分类应该遵照《企业司帐标准第22号——金融东西确认和计量》中金融，认、计量和列报并举办相应确。交往性金融资产相符司帐标准的规矩高鸿股份将持有的构造性存款划分为。
各个合同的的确条件举办领会与识别公司对讲述期末合同履约本钱涉及的，金额与合同金额占定其已加入的，档、项目成绩文献等查阅合同的项目文，施的进步情景担任项目实，配度等方面识别极度合同项目从合同加入金额与项目进度匹，计提降价预备并遵照规定。
现实把握的公司股份表决权对公司股东大会的决议形成巨大影响的股东公司2021年第四次一时股东大会的表决结果表白公司曾经不存正在可。
年度讲述对表披露后公司正在2023年，易性金融资产为交通银行、兴业银行发售的构造性存款产物任偶尔点的交往金额未越过1亿元察觉公司控股子公司北京高阳捷迅新闻工夫有限公司2023年度操纵闲置自有资金置备交。披露的交往 6.1.2、6.1.3和6.1.12凭据《深圳证券交往所股票上市规定》第六章 应该，和股东大会审议轨范此事项未达披露轨范。
备采购-无线信号保密检测体系 本项目2023年12月已到货签收入库北京市新闻工夫磋商所 429.03 - Wi-Fi信号检测仪 设，织专家举办验收由客户内部组。应的采购本钱 已供给货品对否
9年1月1日起3.自201，金融东西标准公司推行新，认定式样和按组合式样计提坏账两种公司将其他应收款子划分为采用一面。
告、研发项目阶段性讲述、结项讲述等联系材料3.获取研发项目立项审批表、可行性磋商报，项目处于磋商阶段依旧开采阶段确定公司已充满领会磋商开采，否进程妥善的论证及审批核实研发项目资金化是，本化及用度化的合理性领会占定研发项目资；
司胜诉若公，年合同不属于有用生意合同法院认定涉案的2021，收入不相符收入标准请求由此确认的公司采销营业，计毛病变更需求举办会，应的2021年收入约莫60追溯调减上述21个案件对,31万元727.，需求退回联系利润若凭据鉴定结果，前年度损益约莫302.20万元则估计正在退回利润确当年调减以。年、2021年存正在仿佛的不属于有用生意合同的情景若法院等执法部分和行政部分延迟认定公司2020，年对应的收入约莫223则或者会涉及到2020,02万元471.，利约1对应毛,21万元112.，应的收入约莫154涉及到2021年对,含上述21个案件金额）788.20万元（包，（包罗上述21个案件金额）对应毛利约766.55万元，需求退回联系利润若凭据鉴定结果，减等同于毛利金额的以前年度损益则估计正在现实退回利润确当年调。
事的提名及推选情景凭据董事会现任董，董事且被选人数越过董事会对折以上的状况公司目前不存正在简单股东提名的候选人被选。
23年年度讲述》凭据公司《20，9.31亿元生意收入为5，35亿元净资产为，大于3亿元生意收入，1年收入追溯调治后对2023年度的净资产影响额1剔除上述因本次诉讼涉及合同确认2020年、202,76万元878.，计仍为正净资产预，9.3.1条第一款第一项、第二项实质未触发《深圳证券交往所股票上市规定》。
同意商定凭据租赁，限公司共支出房钱共计92公司向天津凯笑投资处理有,575,.00元407，税金额83涉及不含,853,入“长盼望摊用度”051.35元记。议商定租赁协，016年8月1日该项目起租日为2，限40年租赁期。正在租赁功夫内40年内按月举办均匀摊销故账面自2016年8月1日起劈头正在。》将该项目“长盼望摊用度”转为“操纵权资产”2021年凭据《企业司帐标准第21号——租赁，用权资产累计折旧按月摊销转入“使。023年尾截止 2，摊销余额为 67操纵权资产账面,249,.85元072，摊销15共计已,604,.5元978。
履约进度 确认和计量的的确根据 是否存正在未实时结转生意本钱的情客户 合同履约本钱余额 计提降价金额 的确实质 交往后台 合同形
坐褥功课现场监控及丛林草原防火视频全遮盖兴办项目 项目于24年2月份验收完毕 已供给货品对应的采购本钱 大唐新能源朔州风力发电有限公司 241.40 - 坐褥功课现场监控及丛林草原防火视频全遮盖兴办项目装备 否
品卖场跟着电子产物的慢慢普及化同时该项目业态初期筹办为电子产，润渐渐下滑电子产物利，电商抨击同时受到，合项目贸易筹办故该业态已不符。筹办贸易业态故后续从新，意向整租客户找寻万余平米，动线、周边客流需做大宗加入调研整租租户针对项目吸客本领、交通，商租赁光阴故延迟了招。
价情景、往复款余额、资金占用等5.团结发卖合同、采购合同、定，正在益处倾斜的情景领会占定是否存。
年报显示题目6.，账款坏账耗损9.68亿元你公司2023年确认应收。账面余额22.4亿元你公司应收账款期末，例52.81%坏账预备计提比；31.28亿元期初账面余额，例11.29%坏账预备计提比，较期初大幅扩大期末计提比例。中其，收账款账面余额11亿元按单项计提坏账预备的应，例为84.35%坏账预备计提比；账款账面余额11.4亿元按组合计提坏账预备的应收，例为22.38%坏账预备计提比。明细表显示单项计提，、北京千禧世豪电子科技有限公司、北京神州平旦汇集工夫有限公司为期末新增划分进入按单项计提坏账预备的应收账款你公司对南京庆百电子科技有限公司、南京东州科技有限公司、江苏奏凯科技生长有限公司、南京贺坤物资实业有限公司。账预备”识别为症结审计事项年审司帐师将“应收账款坏。公司请你：
保及职员任职项目 中海油集团公司2023-2024年装备维保及职员任职项目 推行阶段中国海洋石油集团有限公司 493.92 - 中海油集团公司2023-2024年装备维，70%已回款，平常进度。对应的采购本钱 已供给工夫任职否
南京贺坤三家公司目前固然尚未还款我公司以为南京庆百、南京东州和，还款事宜时疏通优异正在与对方妥洽联系，搭客户回款后会踊跃还款上述客商均默示后续等下。应收账款光阴较长但对应未回款的，回款危害加大了，慎性规矩的考量基于财政报表审，计提比例裁夺抬高。天计提比例80%和超期361-720天计提比例70%的2种计提比例公司参考对标行业龙头企业神州数码公司2023年超期271-360，慎性规矩基于谨，者80%计提公司选较大，户的要紧信用危害郑重反应上述客，收款子采用催收、诉讼等标准踊跃催收公司会正在2024年度对上述客商应，进一步证据表白上述应收已统统不行收回如后续上述标准仍不行催回款子及后续，度举办全额计提公司会正在后续年。
5 15 挪动传媒的告白生意四川蓝光生长股份有限公司 1，品验收及格后支出全额货款 该公司被列失信人15万因对方筹办穷困未结算 3-4年 产，项账龄较长该发卖款，未回款过期，无 效催收。向成城市金牛区群多法庭立案于2023年10月25日已，是 否 否 尚未开庭 否
相合的资产与合同本钱，下列两项的差额的其账面代价高于，分计提减值预备本公司对超过部，产减值耗损并确以为资：
减值预备计提手腕和测算流程等（2）团结合同履约本钱项宗旨，本计提大额减值预备的起因及合理性证明你公司讲述期内对合同履约成。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师就上述题目，行的审计标准与得回的审计证据并证明针对合同履约本钱所执。
轶 陈轶75% 法人、推行董事兼总司理：陈轶 2023年 采购 南京驰飞电子科技有限公司 陈否
所述如前，较为分袂公司股权，司股份表决权对公司股东大会的决议形成巨大影响公司任何简单股东不会亦无法通过现实把握的公。
账款客户举办现场走访3.对上述紧张的应收，未还款起因、估计还款资金开头等理解应收账款切实性、已过信用期；
司帐毛病变更的影响针对上述胜诉导致的，21年年度讲述》凭据公司《20，5.48亿元生意收入为8，0.22亿元净资产为5。情景测算按上述，涉及合同确认收入的影响金额后为70亿元2021年度生意收入扣除上述因本次诉讼，大于3亿元生意收入，1年收入追溯调治后对 2021年度的净资产影响额1剔除上述因本次诉讼涉及合同确认 2020年、202,76万元878.，计仍为正净资产预，9.3.1条第一款第一项、第二项实质未触发《深圳证券交往所股票上市规定》。
同项目 福州琅岐车道协同项目正在 已供给任职及货品对应的采购本钱 福州经济工夫开采 173.81 - 纯电动都邑公交车 琅岐车道协否
科技有限公司 6北京千禧世豪电子,70 6861., 2-3年 到货验进出出20%861.70 前期体系集成生意，支出70%验收及格，款10%质保尾，2023年团体社会情况影响质保刻日3年 因2020-，务线职员辞职同时联系业，进一步施行项目无法，回款未能。疏通回款事宜与客户踊跃，压降应收多项机谋。失 是 否 否 已全额计提坏账损否
起案件对应的合同针对9起和12，21年度属于20，科技有限公司（简称：高鸿科技公司原手下企业北京大唐高鸿，1年确认了收入60727.31万元已于2021年对表让与）正在202，02.20万元确认了毛利3。
年报显示题目5.，雪峰无法确保2023年年度讲述切实、精确、无缺你公司独立董事张天西、张伟斌、董事李强、监事高，议多项议案时投批驳票或弃权票并正在你公司董事会、监事会审。“公司诉讼未完结独立董事张天西称，题的处分不到位状况或者存正在史籍遗留问。4年4月12日起负责公司独立董事”独立董事张伟斌称“自己自202，间较短任职时，合事项尚未理解了然对2023年度相。称“集会质料未实时送到”董事李强、监事高雪峰，审议光阴没有富裕。报显示”年，东、无现实职掌人你公司无控股股。公司请你：
具了保存主见的审计讲述和无法默示主见的内部职掌审计讲述题目1.中审亚太司帐师事件所（卓殊一般共同）对你公司出。中其，备计提充满性”和“操纵权资产-天津凯笑贸易广场减值预备计提”酿成审计讲述保存主见的底子包含“巨大诉讼”“其他应收款坏账准。“巨大诉讼”此中事项一，同牵连将你公司及原手下公司北京大唐高鸿科技生长有限公司（简称“高鸿科技”要紧为常州实道商贸有限职守公司（简称“常州实道”）因条记本电脑生意联系合，边界）诉至常州市新北区群多法院2021年12月不再纳入归并，年4月收到9起和12起案件的应诉告诉你公司分散于2022年5月和2024。述21起案件较繁复年审司帐师以为上，诉官司项对公司财政报表或者形成的影响无法获取充满、妥善的审计证据以确认。显示年报，9起案件就此前，2023年1月作出一审讯决常州市新北区群多法院已于，系债务参与裁定你公司，实道货款2.83亿元以及联系用度裁定高鸿科技和你公司合伙支出常州。审讯决不服你公司对一，州市中级群多法院提起上诉已于2023年2月向常，未有进一步结果截至讲述日尚。12起案件针对近期，讲述日截至，未一审开庭联系诉讼尚，元、违约金1.93亿元联系案件涉案金额4亿。表另，3年8月202，于对国度审计署察觉题目举办整改的告诉》中国新闻通讯科技集团有限公司转来《合，生意无实物流转并请求立行立改告诉中明晰国度审计署认定涉案，年度财政报表存正在毛病的或者你公司以为2021年及以前，予以占定并采用相应的整改手段公司待收到有生效的鉴定结果后。公司请你：
执法规矩的情景举办磋议（2）与料理层就从命，以察觉违反执法规矩的迹象复核与囚系部分的往复信函，层声明书中的声明事项确定需求包含正在处理；
的审计标准基于施行，11个合同履约本钱项目咱们以为：高鸿股份上述，3年以上库龄已正在，回性较低估计可收，规矩全额计提减值预备高鸿股份凭据留心性，标准的规矩相符司帐。
S可托加强研发及运用 宇宙产DCS可托加强研发及运用 西安热工磋商院有限公司 358.90 - 宇宙产DC否
账款的生意后台、欠款方的筹办情状和履约本领（3）证明按欠款方归集的期末余额前五名应收，东是否存正在干系合联或或者导致益处倾斜的其他合联前五大欠款方与你公司、你公司董监高、5%以上股。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师就上述题目。
宏基、三星条记本电脑、幼米手机 582021年 发卖 戴尔、联思、华硕、,16 55596.,份有限公司 苏宁易购集团股份有限公司 担当人：戎金惠 045.92 6.85% 商场价 电汇 苏宁易购集团股否
雪峰先生因年报材料供给较晚3.董事李强先生及监事高，间去疏通理解没有充满时，去更好地支持内部专业领会也无法供给周密、精确新闻。职光阴较短归纳探求任，解各方面情景还没有周密了，合巨大事项作出精确占定无法对2023年度相，2023年度讲述的切实、精确、无缺性董事李强先生、监事高雪峰先生无法确保。
交通银行 2023年8月7日 2023年12月11日 2.15% 7交通银行蕴通家当按期型构造性存款126天（挂钩汇率看涨） 构造性存款,0 700,000
上综，京高阳捷迅新闻工夫有限公司商誉资产组可接受金额4.76亿2023年度我公司根据北京合佳资产评估有限公司估计的北，商誉浮现减值迹象以为本讲述期内，提商誉减值应充满计，值》确认今年度减值5101.91万根据《企业司帐标准第8号—资产减。
股东的净利润-15.56亿元2023年公司归属于上市公司，生意范畴等导致生意收入同比低落 13.51%亏本的要紧起因一是因行业企业生意和 IT发卖，年加大研发加入二是2023，用度拉长1导致研发,37万元368.，9.92%同比拉长，收益下降2.75亿元三是2023年投资，8.97%同比低落8，影响较大对净利润，额的资产减值和信用减值耗损四是讲述期内计提了较大金，润大幅亏本导致净利。
警部队周密放手有偿任职运动的告诉》（军发【2016】58号）2016年2月18日中国中间军事委员会印发了《合于队伍和武，作周密张开“停偿”工。
警部队周密放手有偿任职运动的告诉》（军发【2016】58号）2016年2月18日中国中间军事委员会印发了《合于队伍和武，作周密张开“停偿”工。商做事也于是受到影响天津凯笑贸易广场的招，划也被迫放手之前招商规。招商构造不符形成的耗损公司为节减后期装修与，商先眼前放手施工经与施工方友情协。广场光复招商后待天津凯笑贸易，打算计划再行举办施工凭据招商构造调治后的。
息披露责任和审议标准的情景（如合用）（3）证明你公司就上述投资事项实施信，题举办核查并揭橥明晰主见并请年审司帐师对上述问。
技有限公司 41南京庆百电子科,10 32177.,平常筹办 注册资金500万元941.68 营业生意款 ,实物资产偿债拟以股权及；供给了资产声明股东及干系方。 否否
交通银行 2023年3月13日 2023年4月17日 2.40% 7交通银行蕴通家当按期型构造性存款35 天（挂钩汇率看涨） 构造性存款,0 700,000
.2 涉诉事项（2）所述如财政报表附注13.2，一审讯决不服高鸿股份对，州市中级群多法院提起上诉已于2023年2月向常，多光阴尚未有进一步结果截至财政讲述日已1年。年 4月2024，告状讼中局限被冻结的资金共计128公司正在 2022年 5月发作的 9,202,4元已解冻587.6。结案件最新的进步及或者的结果咱们向高鸿股份诉讼讼师理解，举办了函证并对讼师，改判的或者性较大讼师回函默示二审。领会综上，讼拥有不确定性咱们以为巨大诉，欠债、生意表开支项目且诉讼结果仅影响估计，其他项目形成影响不会对财政报表，有平常性于是不具。
商均是已创造多年的单元公司前五名客户和供应，持优异形态积年配合保，度未发作较大转折、要紧客户、供应商未发作巨大变更前五名客户、供应商的发卖、采购金额比拟2022年。
及估计欠债合于是否涉，于或有事项中的未决诉讼公司以为目前情景手下，的合理性不充满计提估计欠债，时知足估计欠债确认和计量的三个要求要紧起因是公司上述涉诉案件没有同，析如下的确分：
程 处理中央新闻一体化兴办项目工序分包框 架合同 项目推行30%中国通讯兴办第三工程局有限公司 399.05 - 一体化兴办工，目推行变更因为甲方项，行项目终止现正正在进，供给的工程施工任职对应的采购本钱 终止后按已供给30%工程量结算 已否
两个文献根据上述，赁行业各样项宗旨“停偿”解决主见队伍各相合单元踊跃拟定房地产租，军停偿办审批逐级上报全。资处理有限公司的踊跃激动下2017年8月正在天津凯笑投，处理局塘沽供职处北京军区房地产，房地产处理局、郑州中部战区联保中央、武汉三军联保基地将“工程复筑租赁项目”的停偿解决主见逐级上报北京军区，”的式样解决的主见后取得采用“公然让与，停偿办审批上报三军。8年9月201，定为“公然让与”项目本项目被三军停偿办。部编造体系调治但因为部队内，开让与”做事迟滞导致项宗旨“公。理有限公司踊跃促进经天津凯笑投资管，年4月初2019，照公然出让式样举办先行试点郑州联保中央指示此项目按。此指示凭据，赁项目”公然出让试点做事的讨教》天津片区草拟了《启动“工程复筑租，军第五贮备资产处理局并报送中国群多解放。
2-3年10%、3-4年30%、4-5年50%、5年以上100%公司IT发卖生意计提坏账比例为1年以内0.5%、1-2年2%、，南京东州应收账款期末余额合计9.96亿公司对南京庆百、江苏奏凯、南京贺坤、，已过信用期较长光阴针对上述应收账款，相应扩大回款危害，性规矩考量出于郑重，不行平允反应信用减值危害遵照原有坏账计提比例或者，此为，账款举办单项计提公司拟对上述应收。
生经济益处的式样四是无形资产产，产物存正在商场或无形资产本身存正在商场包含可以声明行使该无形资产坐褥的；正在内部操纵的无形资产将，其有效性应该声明；类研发职员549人公司研发工夫团队各，49.59%研发职员占比，底座完好公司财富，、财政资源和其他资源赞成知足第四项：有足够的工夫，资产的开采以完结无形，或出售该无形资并有本领操纵产
人、无控股股东公司无现实职掌，级处理职员、5%以上股东不存正在干系合联或或者形成益处倾斜的其他合联北京鸿盛智芯企业处理中央（有限共同）与我公司及我公司董事、监事、高，司表率运作（2023年12月修订）》规矩的对表供给财政资帮本质款子该往复款子亦不属于本所《上市公司自律囚系指引第1号——主板上市公。
年度讲述切实精确无缺的起因：公司诉讼未完结1.独立董事张天西先生无法确保2023年，题处分还不到位状况或者存正在史籍遗留问。度讲述线日起负责公司独立董变乱而无法确保公司2023年年，间较短任职时。现有情景的扼要疏通请示公司处理层向其做出公司，诉等事项且诉讼尚未裁决鉴于公司2023年度涉，大事项尚未举办精细理解对2023年度联系重，讲述的切实、精确、无缺性故无法确保2023年度。
年报显示11.，其转折计入当期损益的金融资产期初金额为7你公司交往性金融资产-以平允代价计量且,0万元00，元、出售6.3亿元本期置备6.1亿，额为5期末余,0万元00。公司请你：
模子工夫磋商项目 适配中央信创智能评估模子工夫磋商项目 项目已完竣中海油能源生长股份有限公司 206.12 - 适配中央信创智能评估，甲方已签名验收文献，维任职对应的采购本钱 守候甲方盖印 已供给运否
律规矩的情景举办磋议2.与料理层就从命法，以察觉违反执法规矩的迹象复核与囚系部分的往复信函，层声明书中的声明事项确定需求包含正在处理；
两年将常州实道巨大诉官司项举动酿成保存主见的底子题目4.中审亚太司帐师事件所（卓殊一般共同）贯串，筹办联系的巨大不确定性”的夸大事项段落同时2023年审计讲述还包含“与络续，性损益后归属母公司股东的净利润络续为负称公司2019年至2023年扣除非时时，.17亿元、-2.80亿元、-15.89亿元分散为-2.51亿元、-1.96亿元、-2，营本领形成巨大疑虑的巨大不确定性联系巨大诉讼或者导致对公司络续经。见涉及事项已推行的审计标准请年审司帐师证明对保寄望，拥有巨大性、平常性等团结联系事项的是否，否认主见或无法默示主见的状况证明是否存正在以保存主见替换，主见是否客观、留心正在此底子上证明审计，——审计类第1号》的相合规矩是否相符《囚系规定合用指引。
客户、供应商4.对要紧，、向处理层确认等通过盘问工商新闻，份存正在干系方合联占定是否与高鸿股，容是否已适当披露反省干系交往内；
减值矩阵模子测算均匀转移率及预期耗损率以各板块生意其他应收账款账龄为基准的，账款账龄估计五年均匀转移率手腕分为三步：a.凭据应收；史籍耗损率b.估计；素后得出预期耗损率c.探求前瞻性因。
T零售发卖生意 5年以上 验收后三个月半年内 该公司已刊出陕西高鸿恒昌科技有限公司 65.77 65.77 早期I。 是 否 否 早期已发催款函否
兴业银行 2023年5月6日 2023年6月7日 2.88% 3兴业银行企业金融群多币构造性存款32天封锁式产物 构造性存款 ,0 300,000
已于2023年10月到期公司第九届董事会、监事会。动换届事宜公司随后启。选人明晰意向并得到大股东举荐候选人名单2024年3月份公司董事会与独立董事候，董事会审议并完结换届事宜随后马上将换届事项提交。
约本钱的的确实质（1）证明合同履，履约进度、确认和计量的的确根据包含合同敌手方、交往后台、合同，转生意本钱的状况是否存正在未实时结。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师就上述题目，行的审计标准与得回的审计证据并证明针对合同履约本钱所执。
方因表部起因导致联系款子向来未能支出合同履约本钱的要紧起因一是局限项目，度较为从容项目施行进，以有本色性进步到今年度曾经难，经济成分影响二是受表围，有不确定性项目生长具，无法合理预估可收回金额，额计提存货降价预备凭据留心性规矩全。
合同履约本钱 5其他150万以下,户需求 根据项目现实推行进度完结验收及付款303.29 255.87 集成项目 按客。应的采购本钱 已供给货品对否
款预期信用耗损的合理性1.领会处理层对应收账，计提比例、单项计提坏账预备的占定根据等包含确定应收账款组合的根据、坏账预备的；
时投递联系董事、监事的起因（2）证明未将集会质料及，间供联系职员审查是否预留富裕时，供给须要的要求、予以踊跃配合和协帮是否遵照相合规矩为董事、监事履职，监事具有平等的知情权是否保护合座董事、，监事的疏通情景与联系董事、。
三星手机、hoover净化器 1552022年 发卖 华硕、联思电脑、,9 173845.2,股份有限公司 苏宁易购集团股份有限公司 担当人：戎金惠 558.09 22.73% 商场价 电汇 苏宁易购集团否
14年签定衡宇永远租赁同意天津凯笑贸易广场项目自20，月正式租赁劈头自2016年8，未操纵或对表出租因种种起因向来，日已闲置7年多截止财政讲述。3年度202，“队伍房地产操纵许可证”高鸿新闻公司未得到最新的，层默示2023年度高鸿股份公司处理，开具“队伍房地产操纵许可证”队伍已不再向地方企工作单元，对表出租操纵不影响公司。产（天津）有限职守公司举办走访咱们请求向资产处理方融通房地，用许可证”是否影响房产出租以确认未收拾“队伍房地产使，）有限职守公司不领受表部职员正式的访叙高鸿股份默示因内部起因融通房地产（天津。况表白上述情，可证”或者导致房产项目无法出租未收拾最新的“队伍房地产操纵许，“队伍房地产操纵许可证”不影响资产的平常操纵且高鸿股份未供给其他审计证据声明未收拾最新的。上综，业广场项目存正在减值迹象操纵权资产-天津凯笑商。
室印发了《房地产租赁行业周密放手有偿任职运动试点计谋诱导主见》2017年3月队伍和武警部队周密放手有偿任职运动元首下组办公，业的“停偿计谋”明晰了房地产行。后随，有偿任职房地产置换移交暂行法子》三军停偿办又印发了《队伍周密放手，移交”式样解决的计谋和操作标准明晰了房地产租赁行业采用“置换。
上综，认并计量估计欠债的要求上述未决诉讼不相符确，结果确定是否形成耗损将凭据有生效的鉴定，到鉴定结果当期生意表开支若形成耗损则应该计入收。后凭据结果实时举办司帐处分公司正在收到有生效的鉴定结果。
5岁首201，程限公司签定《施工合同》公司与北京鑫民顺达筑立工，场1号楼1至3层楼装修妆点工程委托施工方继承天津凯笑贸易广，总价4合同,0万元82。目前截止，付施工方4公司已支,元工程款580万，局限项目施工施工方已完结，约为10%施工进度。上施工进度以表施工方除完结以，、电缆、卫生间洁具、距离、瓷砖、石材、灯具等要紧质料的备货还完结了空调器、加湿器、静压器、阀门、钢管、配电箱、桥架。
月完结董事会、监事会换届的起因（3）证明你公司正在2024年4，决议及公司料理形成晦气影响联系转折是否对公司巨大事项，手段确保上市公司料理有用性你公司拟采用或已采用何种。
同及对应的入库单、验收单等2.反省要紧供应商的采购合，账款支出凭证及附件等反省要紧供应商应付；
三星手机、hoover净化器 1862023年 发卖 华硕、联思电脑、,1 233470.9,股份有限公司 苏宁易购集团股份有限公司 担当人：戎金惠 074.46 31.44% 商场价 电汇 苏宁易购集团否
有限公司 33南京东州科技,27 27800.,款 平常筹办 注册资金3040.21 营业生意,0万00，实时给我公司回优待下游回款后会；供给了资产声明股东及干系方。 否否
讨论筹办计划任职 天津滨海新区滨海万科城灵敏社区讨论筹办计划 项目已交付完毕天津万澜听湖房地产开采有限公司 181.13 - 滨海万科城四个地块灵敏社区，工夫任职对应的采购本钱 守候甲方验收中 已供给否
2023年用度占收入% 2022年毛利率 用度同比拉长率 收入同比拉长发卖用度对标 对标上市公司 2023年用度占收入% 2023年毛利率 率
告示实质的切实、精确和无缺本公司及董事汇合座成员确保，导性陈述或者巨大漏掉不存正在失实记录、误。
控及丛林草原防火视频全遮盖兴办项目 项目于24年2月份验收完毕 已供给货品对应的采购本钱 山西大唐岢岚风电有限公司 163.50 - 燕家村、团龙沟、集控中央装备 坐褥功课现场监否
生意与新闻任职生意发卖体例悉力拓展生意二是2023年各项生意加倍是行业企业，道费用同比拉长2大宗出差形成的差,781,.09元551。
技有限公司 41南京庆百电子科,10 32177.,内分批支出给我公司 生效后当月收回货款0.51亿元941.68 营业生意款 2-3年 同意生效后1年，部采用催收、诉讼等标准踊跃催收赢余款子正正在切磋偿债式样 生意，计提坏账耗损 是 否 否 已按应收账款余额的80%否
年度采购总额比例为 56.29%公司前五名供应商合计采购金额占，购金额14.35亿元此中第一大供应商采，的26.31%占年度采购总额。公司请你：
宗地改造项目 甲方底子步骤施工与我司项目履约同步举办中 已供给的工程施工任职对应的采购本钱 中国筑立第五工程局有限公司 590.69 - 工程款 甘井子区体育新城东侧、岚岭道北侧局限否
生长有 13江苏奏凯科技,31 13461.,验收及格之日起80-100 对方已合联不上461.31 营业生意款 2-3年 货品，、诉讼等标准踊跃催收回 生意部采用催收， 否 否 已全 是否
39 - 汾河太原段项目 汾河太原段归纳料理工程 项目已完竣汾河太原段归纳料理三期工程及风峪河料理工程项目部 165.，供货品对应的采购本钱 客户验收举办中 已提否
交通银行 2023年2月2日 2023年3月9日 2.40% 7交通银行蕴通家当按期型构造性存款35天（挂钩汇率看跌） 构造性存款,0 700,000
.年报显示题目 13，用金额为 1.7亿元你公司讲述期内发卖费，3.4%同比拉长。务拓展情景以及同业业可比公司发卖用度率等成分请你公司团结发卖用度的组成情景、讲述期内业，%的情景下发卖用度拉长的起因及合理性证明正在生意收入同比低落 13.51。
络主动维护 项目于2024年4月 已供给货品对应的本钱 盛唐威讯数媒科技 512.04 - 体系汇集主动 体系网否
五名客户、供应商的名称（1）供给讲述期内前，体产物、配合年限、是否本讲述期内新增证明向上述客户、供应商发卖、采购的具，度是否发作较大转折、要紧客户、供应商是否发作巨大变更领会前五名客户、供应商的发卖、采购金额比拟2022年，是如，的起因及合理性进一步证明变更。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
心参数挑选根据、联系测算流程（1）证明商誉减值测试的核，以及主旨参数相较以前年度发作调治的情景并团结高阳捷迅筹办情状、表部情况等成分，誉减值预备的起因及合理性证明讲述期新增计提大额商，值计提是否充满以前年度商誉减。
账面余额 占应收账款余额比(%) 坏账预备 计提比例（%账面余额 占应收账款余额比(%) 坏账预备 计提比例（%））
时股东大会的表决结果表白公司2021年第四次临，对公司股东大会的决议已无法形成裁夺性影响电信磋商院当时现实把握的公司股份表决权。
年四序度2023，向要租赁该项目3层用于自用办公操纵高鸿股份参股企业大唐信服公司蓄志，拟承租此物业的第2、3层至2023年尾开头明晰，部基地落到天津并将其公司总。
年报显示题目7.，及合同履约本钱减值耗损3.39亿元你公司2023年确认存货降价耗损。期末讲述，账面余额为13.33亿元存货（包含合同履约本钱），约本钱减值预备3.94亿元计提存货降价预备和合同履，为9.4元账面代价，41.14%较期初低落。中其，4亿元统统为“合同履约本钱”项目讲述期内新增计提减值预备3.9。司称你公，通讯股份有限公司的股权正在讲述期内让与大唐统一，
市地 项目业主方土筑工 已供给货品对应的采购本钱 北京市地质 191.66 - 北京市突发地 北京否
笑贸易广场项目史籍生意后台（1）向处理层理解天津凯，后续收拾情景理解军房使证，运营处分式样理解资产后续，为公司形成收益占定资产是否能；
履约本钱明细表1.获取合同，纪录查对是否相仿与公司存货体系，账龄划分是否精确反省合同履约本钱；
举荐和提名主体、三会运作规定、巨大事项决议机造及其有用性等（4）团结现行公司章程、大股东持股比例、董事会成员组成及，证明你公司认定无控股股东、无现实职掌人的起因、根据及合理性并比较《上市公司收购处理法子》第八十四条联系状况一一领会，司平素筹办、表率料理等形成巨大晦气影响无控股股东、无现实职掌人形态是否对你公。
决权占比为13.40%高于目前其现实可把握的公司股份表决权占比12.86%电信磋商院正在2021年第四次一时股东大会股权立案日现实可把握的公司股份表。
项目浮现可收回金额无法遮盖合同本钱的危害公司因项目推行流程中存正在卓殊情景导致一面，中苛苛把控合同的本钱公司正在存货降价测试，象的项目并测试降价金额充满识别了存正在降价迹，货降价预备实时计提存。所述综上，计提实时且充满合理公司存货降价预备。慎性规矩故基于谨，价预备33计提存货跌,42万元931.。
有限公司 3山西农数科技,20 3578.,项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 578.20 灵敏化校园体系 灵敏化校园体系兴办否
》《深圳证券交往所股票上市规定》等执法规矩、表率性文献请求表率运作公司将不断苛苛遵照《中华群多共和国公执法》《中华群多共和国证券法，息披露责任实时实施信，事会表率运作和处理层的平常运行保护公司股东大会、董事会、监，资者的益处保护宽广投；议事规定》《监事集会事规定》《司理做事细则》等轨造的请求表率运作公司将不断苛苛服从现有的《公司章程》《股东大集会事规定》《董事会，轨造举办络续不竭的优化美满并凭据公司的确情景对上述，料理有用性和决议恶果依旧并络续晋升公司；会特意委员会等机合机构的表率运作和决议审议机造以保护公司料理的有用性公司将不断健康并美满股东大会、董事会、监事会、筹办推行委员会、董事，执法、规矩的请求表率运作公司将不断苛苛遵照相合。
技有限公司 2合肥浮点新闻科,64 2202.,统兴办项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 202.64 汇集高清视频集会体系 汇集高清视频集会系否
金融资产的的确实质（1）证明交往性，划分为交往性金融资产的根据并团结联系生意形式证明将其。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
高、5%以上股东存正在干系合联或或者形成益处倾斜的其他合联（3）核查证明前五名客户、供应商是否与你公司、公司董监。举办核查并揭橥明晰主见请年审司帐师对上述题目。
让同意的起因为意向备忘录签定后2.未能向年审司帐师供给股权转，方益处联系者团结促进联系资产让与正正在经多，押手续尚未完毕资产评估及解。数据尚未能签定资产还债同意截止讲述日南京庆百与高鸿。
市群多安定视频监控兴办联网运用项目施工 项目已完竣、客户验收举办中 已供给的劳务对应的采购本钱 中国交通新闻科技集团有限公司 846.13 - 阳泉市群多安定视频监控兴办联网运用项目施工 阳泉否
年报显示题目9.，生意收入59.31亿元你公司2023年杀青，3.51%同比低落1；净利润-15.56亿元归属于上市公司股东的；量净额-5.86亿元筹办运动形成的现金流。期内讲述，数智化、新闻任职和IT发卖你公司要紧生意包含行业企业，生意收入34.89亿元此中IT发卖生意杀青，.83%占比58，1.84%毛利率为。公司请你：
限公司 魏彩霞 魏彩霞80% 法人：魏彩霞2023年 发卖 深圳市前海志企能源投资有；：魏蕾总司理；否
后续三年疫情功夫自2020年的，列为指定疫情间隔点本项目被天津区当局，无法再举办招商园区团结管控。
一第，4年度202，年审司帐师事件所公司将尽早选聘，年度审计做事并尽早开启；的按期讲述做事准备同时造订更为合理，高级处理职员提交公司按期讲述以便更早向诸位董事、监事、。
值专家举办疏通4.与表部估，估和预测采用的联系假设是否合理占定对商誉减值测试所根据的评，是否适当评估手腕；
链供需对接平台开采任职项目 国度工业新闻安定生长磋商中央开采任职项目 项目研发推行中国度工业新闻安定生长磋商中央 253.02 - 新能源和智能网联汽车行业暗码运用财富，25年完结估计20。对应的采购本钱 已供给工夫任职否
有限公司 3山西经控科技,74 3680.,项目 项目终止、退货 已供给货品对应的采购本钱 680.74 高仿真计划体系 高仿真计划体系兴办否
的审计标准基于推行，2022年度未发作较大转折、要紧客户、供应商未发作巨大变更咱们以为：高鸿股份前五名客户、供应商的发卖、采购金额比拟。
.年报显示题目 8，简称“高阳捷迅”）商誉账面原值分散为 3.5亿元你公司子公司北京高阳捷迅新闻工夫有限公司（以下，预备余额为2期初商誉减值,24万元111.，商誉减值预备5本期新增计提,91万元101.。的可收回金额为4.76亿元评估机构讲述显示高阳捷迅。值”识别为症结审计事项年审司帐师将“商誉减。公司请你：
22年年度讲述》凭据公司《20，8.58亿元生意收入为6，0.10亿元净资产为5，大于3亿元生意收入，1年收入追溯调治后对2022年度的净资产影响额1剔除上述因本次诉讼涉及合同确认2020年、202,76万元878.，计仍为正净资产预，9.3.1条第一款第一项、第二项实质未触发《深圳证券交往所股票上市规定》。
毛利率不高上述形式的，期的影响和供应链资金危机等晦气成分影响同时2023年IT分销商场遍及受到前，板块毛利率低导致IT发卖，年比拟与去，.65%低落0。
020年度司帐毛病变更的影响针对上述胜诉或者导致的对2，20年年度讲述》凭据公司《20，0.18亿元生意收入为7，6.89亿元净资产为3。情景测算按上述，及合同确认收入的影响金额后为47.83亿元2020年度生意收入扣除上述因本次诉讼涉，大于3亿元生意收入，产为正净资，9.3.1条第一款第一项、第二项实质未触发《深圳证券交往所股票上市规定》。
户发卖形式二是大型客。大型零售商（1）面向，硕、联思、惠普等品牌目前已展开生意涉及华，含苏宁线上下搭客户包，星、京东等线下、五。主确定底子发卖代价发卖订价以厂商为，三方切磋打折、跌价幅度遇促销、节日等运动时。统渠道分销生意（2）面向传，行业渠道用户该类生意针对，不是最终用户客户群体大凡。公司为主订价以，品参考厂商诱导代价涉及扣头、促销产。
坏账预备计提表2.获取应收，遵照坏账计谋推行反省计提手腕是否；提金额是否精确从新估计坏账计；
戒门处理体系装备 项目施行举办中 已供给货品对应的采购本钱 北京世纪鹏程科技有限公司 384.64 - 安设调试费 警否
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